매출이 늘었는데 세금이 너무 많이 나온다면? 개인사업자를 유지할지, 법인으로 전환할지 고민되는 시점입니다. 2026년 기준으로 세율 구조, 실제 계산 예시, 언제 법인이 유리한지를 숫자로 비교해드립니다.
1. 개인사업자 vs 법인 세율 구조 차이
| 구분 | 개인사업자 | 법인 |
|---|---|---|
| 세금 종류 | 종합소득세 | 법인세 |
| 세율 구조 | 누진세 (6~45%) | 법인세율 적용 (10~25%) |
| 소득 증가 시 | 세율 급격히 상승 | 상대적으로 완만 |
| 4대보험 부담 | 대표자 개인 부담 | 법인 부담 구조 가능 |
핵심: 소득이 커질수록 개인사업자는 불리해질 가능성이 높습니다.
2. 실제 세금 계산 비교 (예시)
① 연 소득 5,000만원
- 개인사업자: 약 700~900만원
- 법인: 약 500~700만원 (급여 설정에 따라 변동)
② 연 소득 1억원
- 개인사업자: 약 2,000만원 이상
- 법인: 약 1,200~1,500만원 수준
③ 연 소득 2억원
- 개인사업자: 최고세율 구간 진입 가능
- 법인: 법인세 + 배당 전략 활용 가능
매출 1억원 이상부터 법인이 유리해지는 경우가 많습니다.
3. 개인사업자가 유리한 경우
- ✔ 매출 5천만원 이하
- ✔ 인건비 구조 단순
- ✔ 법인 유지비 부담 원치 않음
- ✔ 초기 창업 단계
4. 법인이 유리한 경우
- ✔ 매출 1억원 이상
- ✔ 직원 고용 계획 있음
- ✔ 사업 확장 예정
- ✔ 투자·대출 규모 큼
법인은 세금 + 신용도 + 확장성 측면에서 유리합니다.
5. 전환 전 반드시 체크할 5가지
- □ 매출 규모 및 성장 속도
- □ 인건비 계획
- □ 법인 유지비 (기장료·4대보험)
- □ 대표자 급여 설계
- □ 배당 전략 가능 여부
6. 공식 신고 사이트
7. 자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 법인 전환하면 세금이 무조건 줄어드나요?
아닙니다. 소득 규모와 급여 설계에 따라 다릅니다.
Q2. 법인 유지비는 얼마나 드나요?
기장료, 4대보험, 세무 관리 비용이 추가됩니다.
Q3. 개인사업자로 계속 유지해도 되나요?
매출이 낮다면 유지가 유리할 수 있습니다.
Q4. 전환 시점은 언제가 좋나요?
매출 1억원 전후에서 검토하는 경우가 많습니다.